【会社の健康診断】数字が苦手でもこれだけは！たった3つの質問でわかる会社の健康状態
はじめに
「売上は伸びているのに、なぜかお金が残らない」
「銀行はうちをどう見ているんだろう」
「毎月、支払いのたびに胃が痛くなる…」
決算書をじっくり読む余裕もないまま、なんとなく不安だけが溜まっていく。
そんな中小企業の社長は、少なくないと思います。
そこで今日は、たった3つの質問で“会社の健康状態”をざっくりチェックできる自己診断の視点をご紹介します。
いわば「経営者のための健康診断シート」です。
電卓と決算書（できれば直近の決算と月次）さえあれば、3分もあれば確認できます。
質問① 手元のお金は、売上の何か月分ありますか？
最初のチェックポイントは、「今の会社の体力」です。
やり方はシンプルです。
決算書の「現金および預金」の合計 を
月平均売上高（年間売上高 ÷ 12）で割ってください。
要するに「現預金が月商の何か月分あるか」を計算します。
この数字が少なければ少ないほど、ちょっとした売上減少や入金遅れで、資金繰りが一気に苦しくなります。
利益が出ているかどうかとは別に、「いざというときにどれだけ持ちこたえられるか」を示すのがこの数字です。
だいたいの目安としては、こんなイメージです。
・3か月以上 かなり安心できる水準。将来の投資も検討してよいでしょう。
・2〜3か月 やや心もとない。今後の投資や返済計画を慎重に
・1〜2か月 明らかに現預金が少ない状態。
今のうちに手を打つ必要あり
運転資金の借入や、返済条件（返済猶予・期間延長など）の見直しを、銀行と早めに相談したい水準
・1か月未満 … ほぼ資金ショート寸前。
自力のやりくりには限界が近く、専門家（税理士・金融機関・支援機関など）への相談が急務
「最近いつも口座残高がギリギリだな…」と感じている会社は、まずここをチェックしてみてください。
質問②：本業で、売上の何％くらい利益が出ていますか？
次に見るのは、**「稼ぐ力」**です。
Q2. 売上に対して、本業の利益（営業利益）は何％出ているか？
こちらも、決算書から簡単に出せます。
営業利益 ÷ 売上高 × 100（％）＝「売上高営業利益率」
この数字は、
社長やスタッフの頑張りが
どれだけ会社の利益につながっているか
を示す、とても大事な指標です。
「忙しいのに、あまり儲かっていない気がする…」
と感じる会社は、このパーセンテージを見ると、
「やっぱりか」
「思ったより出ていた」
「想像以上に薄い…」
など、感覚とのギャップが見えてきます。
「頑張りのわりに薄利なのか」「そこそこ健闘しているのか」、まずは実感と数字を照らし合わせてみてください。
質問③：借入金は、売上の何か月分ありますか？
最後は、「お金の巡り」＝資金繰りの重さです。
Q3. 借入金の残高は、月商の何か月分あるか？
計算方法は①と同じです。
決算書の「借入金」の合計 ÷月平均売上高（年間売上高 ÷ 12）
＝「借入金月商倍率」
この数字が大きいほど、
・売上が落ちたときに返済が重くのしかかる
・黒字でも資金繰りがカツカツになる
といったリスクが高くなります。
売上や利益だけを見ていると元気そうでも、
「借入の重さ」と「手元資金」を合わせて見ると、一気に表情が変わる会社も少なくありません。
3つの質問で“ざっくり健康診断”をしてみよう
ここまでの3つをまとめると、
・手元資金（月商何か月分か） … 会社の「当面の体力」
・営業利益率（本業の儲けの割合） … 会社の「稼ぐ力」
・借入金月商倍率（借入金の重さ） … 会社の「お金の巡り」
この3つをざっと出してみるだけで、ご自身の会社が今、
体力が足りていないのか
稼ぐ力が弱いのか
借入が重すぎるのか
どこに「弱点」がありそうかが見えてきます。
数字そのものの良し悪しよりも、
「なんとなく感じていた違和感」と数字がどうつながるかを意識して見てみてください。
診断の後に、何をするか
もちろん、本格的に改善していくには、
・決算書や試算表の詳しい分析
・業務の棚卸し
・価格設定やコスト構造の見直し
・借入の条件や返済計画の再検討
など、もう一歩踏み込んだ検討が必要になります。
ただ、
「うちの会社、どこが弱っているのか正直よく分からない」
という状態から、
「どうもここがネックっぽいな」
と見当がつくだけでも、次に打つ手はかなり変わってきます。
まずは3分、数字と向き合ってみませんか？
決算書を見るのが苦手な社長でも、
この3つの質問なら、電卓ひとつでチェックできます。
・最近、口座残高がいつも不安
・仕事は忙しいのに、あまり儲かっている実感がない
・銀行との面談が、正直ちょっと怖い
ひとつでも当てはまるなら、ぜひ一度「会社の健康診断」として、
この3つの数字を出してみてください。
感覚のモヤモヤを、数字でハッキリさせること。
そこからが、本当の経営改善のスタートラインです。
